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Categorías: IVA.

Índice de contenidos: Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA

1. Introducción a IVA
   1. Normativa y territorialidad
   2. Hecho imponible
   3. Concepto de empresario y profesional
2. Operaciones no sujetas 
3. Exenciones de IVA en operaciones interiores
   
   1. Exención de IVA en operaciones interiores: educación
   2. Exención de IVA en operaciones interiores: servicios de asistencia social
   3. Exención de IVA en operaciones interiores: servicios de Seguridad Social
   4. Exención de IVA en operaciones interiores: financieras y de seguros
   5. Exención de IVA en operaciones interiores: inmobiliarias y técnicas
   6. Otras
4. Devengo de IVA 
   1. Entrega de bienes y ejecución de obra
   2. Comisiones, acuerdos estimatorios, autoconsumo
   3. Cobro anticipado de clientes a efectos de IVA
   4. Régimen especial de criterio de caja
   5. Importaciones
5. Operaciones intracomunitarias
   
   1. Introducción a las operaciones intracomunitarias
   2. Operaciones intracomunitarias realizadas por empresas exentas o no sujetas a IVA
   3. Operaciones intracomunitarias realizadas por empresarios en REAGyP
   4. Solicitud de alta y baja en el ROI
   5. Régimen especial de telecomunicaciones
      1. Régimen especial de prestación de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión y televisión o electrónicos en el IVA (One-Stop Shop)
      2. Cómo tramitar el alta en el régimen especial telecomunicaciones: modelo 034
      3. Obligaciones de nuestros clientes en Régimen especial de prestación de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión y televisión o electrónicos
   6. IVA a distancia
      1. IVA a distancia
      2. IVA a distancia: aplicación
   7. Operaciones triangulares entre tres estados miembros
   8. Contabilizar facturas intracomunitarias
6. Importaciones:
   1. Importación de bienes: hecho imponible, DUA y asientos contables
   2. IVA diferido a la importación
7. Exportaciones:
   1. IVA en exportaciones indirectas
   2. Consulta sobre exportación de bienes
8. Modificación de bases imponibles:
   1. Situaciones que pueden conllevar modificación de bases imponibles de IVA 
      1. Modificación de bases imponibles de IVA por impago de un cliente que se haya declarado en concurso de acreedores.
      2. Modificación de bases imponibles de IVA por crédito incobrable.
9. Sujeto pasivo
   1. Inversión del sujeto pasivo
      1. Explicación inversión de sujeto pasivo.
      2. Contabilizar una factura con ISP.
      3. Particularidades en el Modelo 303 con Inversión del Sujeto Pasivo.
      4. Modelo 309. IVA. Declaración - Liquidación no periódica.
      5. Mecanismo Inversión de Sujeto Pasivo en sector Construcción.
10. Derecho a deducir
    1. Limitaciones del derecho a deducir: IVA
    2. Caducidad del derecho a deducir IVA
    3. Prorrata y sectores diferenciados
       1. Regla de la prorrata y tipos
       2. Sectores diferenciados en el IVA
       3. Cálculo porcentaje de prorrata
       4. Dudas habituales prorrata y regularización en el 4T
11. Bienes de inversión
    1. Concepto de bienes de inversión
    2. Regularizar el IVA de bienes de inversión
12. Facturas
    1. Obligación de emitir factura
    2. Contenido de una factura
    3. Plazo de expedición y envío de facturas
    4. Factura electrónica
13. Registro de devolución mensual de IVA (REDEME) 
14. Suministro Inmediato de Información (SII)
    1. Información general sobre el SII.
    2. Cómo trabajamos con los clientes que están en el SII.
    3. Configuración de la empresa en ALTAI.
    4. Envío de facturas en Suministro Inmediato de Información (SII) ALTAI 
15. Regímenes de IVA
    
    1. Régimen general
    2. Régimen simplificado de IVA (módulos)
    3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
    4. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
    5. Régimen especial del oro de inversión 
    6. Régimen especial de las agencias de viajes
    7. Régimen especial del recargo de equivalencia
    8. Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
    9. Régimen especial del grupo de entidades 
    10. Régimen especial del criterio de caja
16. Condición de revendedor.
17. IVA en inmobiliarias. 
18. Modelos de IVA
    
    1. Modelo 303. IVA. Autoliquidación.
    2. Modelo 308. IVA. Régimen Especial del Recargo Equivalencia, artículo 30 bis del Reglamento del IVA y sujetos pasivos ocasionales. Solicitud de devolución.
    3. Modelo 309. IVA. Declaración - Liquidación no periódica.
    4. Modelo 322. IVA. Grupos de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.
    5. Modelo 341. Solicitud de reintegro compensaciones en el Régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
    6. Modelo 345. Declaración Informativa. Planes, fondos de pensiones y sistemas alternativos. Mutualidades de Previsión Social, Planes de Previsión Asegurados, Planes individuales de Ahorro Sistemático, Planes de Previsión Social Empresarial y Seguros de Dependencia. Declaración anual partícipes y aportaciones.
    7. Modelo 346. IRPF. Declaración Informativa de Subvenciones e indemnizaciones satisfechas por Entidades Públicas/privadas a agricultores o ganaderos.
    8. Modelo 347. Declaración Informativa anual de operaciones con terceras personas.
    9. Modelo 349.  IVA. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
    10. Modelo 353. IVA. Grupo de entidades. Modelo agregado. Autoliquidación mensual.
    11. Modelo 360 - 361. IVA. Gestión de devoluciones de IVA a empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del impuesto.
    12. Modelo 362. IVA. Devoluciones de IVA en el marco de las relaciones diplomáticas, consulares, de los organismos internacionales reconocidos por España y de la OTAN por adquisiciones en España.
    13. Modelo 363. IVA. Reconocimiento del derecho a la exención del IVA en el marco de las relaciones diplomáticas, consulares, de los organismos internacionales reconocidos por España y de la OTAN por adquisiciones en España.
    14. Modelo 364. Impuesto sobre el Valor Añadido. Solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas relativas a la Organización del Tratado del Atlántico Norte, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado.
    15. Modelo 365. Impuesto sobre el Valor Añadido. Solicitud de reconocimiento previo de las exenciones relativas a la Organización del Tratado del Atlántico Norte, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado.
    16. Modelo 368. Declaración de IVA de los regímenes especiales de servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión o electrónicos.
    17. Modelo 380. Declaración-liquidación en operaciones asimiladas a las importaciones.
    18. Modelo 390. IVA. Declaración Resumen Anual.

Enlaces de interés

Herramienta para saber el tipo de IVA a aplicar por actividad

Herramientas de Localización (Prestación de Servicios / Entrega de Bienes)

Asistente virtual IVA AEAT

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