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Artículos de la categoría "Casos prácticos"

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Caso práctico IVA: empresario español que pone en venta sus productos en una exposición en un país miembro de la Unión Europea 30 de abril de 2018

La regla general, es que la operación estará gravada en el territorio en el que se ponga a disposición del cliente el bien. Por tanto, si un empresario o profesional a efectos de IVA, establecido en TAI, pone una exposición para la venta de sus productos en otro país miembro, por ejemplo, Francia, la operación se entenderá gravada en Francia.  Si el comprador es un empresario o...

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Caso práctico: contabilizar una factura recibida en un ejercicio posterior a su devengo 30 de abril de 2018

Encontramos en 2017 una factura de gasto no contabilizada en el ejercicio de su devengo que fue 2016. El ejercicio 2016 está cerrado, Impuesto sobre sociedades presentado, cuentas anuales y libros 2016 depositados en el Registro Mercantil. Se tuvo un resultado contable y fiscal de 3.000 euros y tributó al 25% en el IS. Se pagó por tanto 750 euros de impuesto.   En 2017 se prevé un...

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